Come viene realizzato il piano finanziario di una startup?
Risposte
05/02/2024
Luing
Un piano aziendale è tutto concettuale fino a quando non si inizia a compilare i numeri e i termini. Le sezioni relative al tuo piano e strategia di marketing sono interessanti da leggere, ma non significano nulla se non riesci a giustificare la tua attività con buone cifre sulla linea di fondo. Lo si fa in una sezione distinta del piano aziendale per previsioni e dichiarazioni finanziarie. La sezione finanziaria di un piano aziendale è una delle componenti più essenziali del piano, poiché ne avrai bisogno se hai qualche speranza di conquistare investitori o ottenere un prestito bancario. Anche se non hai bisogno di finanziamenti, dovresti compilare una previsione finanziaria per avere semplicemente successo nel guidare la tua attività.
Quanto segue coprirà qual è la sezione finanziaria di un piano aziendale, cosa dovrebbe includere e come dovresti usarlo non solo per ottenere finanziamenti, ma per gestire meglio la tua attività.
Come scrivere la sezione finanziaria di un piano aziendale: lo scopo della sezione finanziaria
Cominciamo spiegando cosa non è la sezione finanziaria di un business plan. Renditi conto che la sezione finanziaria non è la stessa della contabilità. Molte persone si confondono a questo proposito perché le proiezioni finanziarie che includi - profitti e perdite, bilancio e flusso di cassa - sembrano simili alle dichiarazioni contabili generate dalla tua attività. Ma la contabilità guarda indietro nel tempo, a partire da oggi e con una visione storica. La pianificazione aziendale o le previsioni sono una visione lungimirante, a partire da oggi e andando verso il futuro.
Ciò significa, afferma Berry, che riassumi e aggreghi più di quanto potresti fare con la contabilità, che si occupa più in dettaglio. "Non è necessario immaginare tutti i futuri acquisti di attività con date ipotetiche e ipotetici piani di ammortamento per stimare l'ammortamento futuro", afferma. "Puoi solo indovinare in base ai risultati passati. E non dedichi molto tempo a dettagli minuti in una previsione finanziaria che dipende da un'ipotesi istruita per le vendite."
Lo scopo della sezione finanziaria di un piano aziendale è duplice. Ne avrai bisogno se stai cercando investimenti da venture capitalist, angel investor o persino familiari intelligenti. Vorranno vedere numeri che dicono che la tua azienda crescerà - e rapidamente - e che c'è una strategia di uscita per loro all'orizzonte, durante la quale possono realizzare un profitto. Qualsiasi banca o prestatore chiederà anche di vedere questi numeri per assicurarsi di poter rimborsare il prestito.
Ma il motivo più importante per compilare questa previsione finanziaria è a tuo vantaggio, quindi capisci come farai la tua attività. "Questo è un documento in corso e vivo. Dovrebbe essere una guida per gestire la tua attività", afferma Pinson. "E in qualsiasi momento particolare senti di aver bisogno di finanziamenti o finanziamenti, allora sei pronto per andare con i tuoi documenti."
Se c'è una regola empirica quando si compila i numeri nella sezione finanziaria del piano aziendale, è questo: essere realistici. "C'è un enorme problema con la previsione del bastone da hockey" che proietta una crescita costante fino a quando non si alza come la fine di un bastone da hockey, dice Berry. "Non sono davvero credibili." Berry, che funge da angelo investitore della Willamette Angel Conference, afferma che mentre una traiettoria di crescita sorprendente è qualcosa che gli aspiranti investitori amerebbero vedere, spesso non è una previsione di crescita credibile. "Tutti vogliono essere coinvolti nel prossimo Google o Twitter, ma ogni piano sembra avere questa previsione per il bastone da hockey", afferma. "Le vendite stanno andando a buon fine, ma tra sei mesi c'è una svolta enorme e tutto diventa fantastico, supponendo che ottengano i soldi degli investitori".
Il modo in cui crei una sezione finanziaria credibile per il tuo piano aziendale è dimostrare che è realistico. Un modo, afferma Berry, è quello di suddividere le cifre in componenti, per canale di vendita o segmento di mercato target, e fornire stime realistiche per vendite e ricavi. "Non sono esattamente dati, perché stai ancora indovinando il futuro. Ma se dividi le ipotesi in ipotesi componenti e le guardi individualmente, in qualche modo sembra meglio", dice Berry. "Nessuno vince con previsioni eccessivamente ottimistiche o eccessivamente pessimistiche."
Come scrivere la sezione finanziaria di un piano aziendale: i componenti di una sezione finanziaria
Una previsione finanziaria non è necessariamente compilata in sequenza. E molto probabilmente non lo presenterai nel documento finale nella stessa sequenza in cui compili figure e documenti. Berry dice che è tipico iniziare da un posto e saltare avanti e indietro. Ad esempio, ciò che viene visualizzato nel piano del flusso di cassa potrebbe significare tornare a modificare le stime di vendite e spese. Tuttavia, dice che è più facile da spiegare in sequenza, a patto che tu capisca che non inizi dal passaggio uno e vai al passaggio sei senza guardare indietro - molto - nel mezzo.
Inizia con una previsione di vendita. Imposta un foglio di calcolo che proietta le tue vendite nel corso di tre anni. Impostare diverse sezioni per diverse linee di vendita e colonne per ogni mese per il primo anno e su base mensile o trimestrale per il secondo e il terzo anno. "Idealmente si desidera proiettare in blocchi di fogli di calcolo che includono un blocco per le vendite unitarie, un blocco per i prezzi, un terzo blocco che moltiplica le unità per il prezzo per calcolare le vendite, un quarto blocco con i costi unitari e un quinto che moltiplica le unità per unità costo per calcolare il costo delle vendite (chiamato anche COGS o costi diretti) ", afferma Berry. "Perché vuoi il costo delle vendite in una previsione di vendita? Perché vuoi calcolare il margine lordo. Il margine lordo è un calo delle vendite meno il costo delle vendite, ed è un numero utile per il confronto con diversi rapporti di settore standard." Se si tratta di un nuovo prodotto o di una nuova linea di attività, devi fare un'ipotesi colta. Il modo migliore per farlo, dice Berry, è guardare i risultati passati.
Crea un budget spese. Dovrai capire quanto ti costerà effettivamente realizzare le vendite che hai previsto. A Berry piace distinguere tra costi fissi (ad esempio, affitto e buste paga) e costi variabili (ad esempio, la maggior parte delle spese pubblicitarie e promozionali), perché è una buona cosa che un'azienda sappia. "Costi fissi più bassi significano meno rischi, il che potrebbe essere teorico nelle scuole di economia, ma sono molto concreti quando si devono firmare assegni di affitto e paghe", afferma Berry. "La maggior parte dei tuoi costi variabili sono in quei costi diretti che appartengono alle tue previsioni di vendita, ma ci sono anche alcune spese variabili, come annunci e sconti e così via." Ancora una volta, questa è una previsione, non una contabilità, e dovrai stimare cose come interessi e tasse. Berry ti consiglia di andare con la matematica semplice. Dice moltiplicare i profitti stimati per il tasso percentuale dell'imposta migliore per stimare le tasse. E quindi moltiplicare il saldo del debito stimato per un tasso di interesse stimato per stimare l'interesse.
Sviluppare un rendiconto finanziario. Questa è la dichiarazione che mostra che i dollari fisici si muovono dentro e fuori dal business. "Il flusso di cassa è il re", afferma Pinson. Questo si basa in parte su previsioni di vendita, voci di bilancio e altre ipotesi. Se stai gestendo un'attività esistente, dovresti avere documenti storici, come profitti e perdite e bilanci degli anni passati su cui basare queste previsioni. Se si avvia una nuova attività e non si dispone di questi rendiconti finanziari storici, si inizia proiettando un rendiconto finanziario suddiviso in 12 mesi. Pinson afferma che è importante capire quando si compila questa proiezione del flusso di cassa che è necessario scegliere un rapporto realistico per quante fatture verranno pagate in contanti, 30 giorni, 60 giorni, 90 giorni e così via. Non vuoi essere sorpreso di raccogliere l'80 percento delle fatture solo nei primi 30 giorni quando conti sul 100 percento per pagare le tue spese, afferma. Alcuni programmi software di pianificazione aziendale avranno queste formule integrate per aiutarti a fare queste proiezioni.
Proiezioni del reddito. Questo è il conto profitti e perdite proforma, che illustra in dettaglio le previsioni per la vostra attività per i prossimi tre anni. Utilizzare i numeri inseriti nelle previsioni di vendita, nelle proiezioni delle spese e nel rendiconto finanziario. "Le vendite, il più piccolo costo delle vendite, è un margine lordo", afferma Berry. "Il margine lordo, meno spese, interessi e tasse, è l'utile netto."
Gestire attività e passività. È inoltre necessario un bilancio previsionale. Devi gestire le attività e le passività che non sono incluse nel conto profitti e perdite e proiettare il patrimonio netto della tua attività alla fine dell'anno fiscale. Alcuni di questi sono ovvi e ti riguardano solo all'inizio, come le risorse di avvio. Molti non sono ovvi. "L'interesse è profitti e perdite, ma il rimborso del principio non lo è", afferma Berry. "La sottoscrizione di un prestito, la concessione di un prestito e l'inventario compaiono solo nelle attività - fino a quando non li paghi." Quindi il modo per compilare questo è iniziare con le risorse e stimare ciò che avrai a portata di mano, mese per mese per contanti, crediti (denaro dovuto a te), inventario se ce l'hai e beni sostanziali come terra, edifici e attrezzature. Quindi capire cosa hai come passività - che significa debiti. Questo è il denaro che devi perché non hai pagato le bollette (che si chiama contabilità fornitori) e i debiti che hai a causa di prestiti in essere.
Analisi di pareggio. Il punto di pareggio, afferma Pinson, è quando le spese della tua azienda corrispondono al volume delle vendite o del servizio. La proiezione del reddito triennale ti consentirà di intraprendere questa analisi. "Se la tua attività è redditizia, in un determinato periodo di tempo le entrate complessive supereranno le spese complessive, compresi gli interessi". Questa è un'analisi importante per i potenziali investitori, che vogliono sapere che stanno investendo in un business in rapida crescita con una strategia di uscita.
Come scrivere la sezione finanziaria di un piano aziendale: come utilizzare la sezione finanziaria
Uno dei più grandi errori commessi dagli uomini d'affari è quello di esaminare il proprio piano aziendale, e in particolare la sezione finanziaria, solo una volta all'anno. "Mi piace citare l'ex presidente Dwight D. Eisenhower", afferma Berry. "'Il piano è inutile, ma la pianificazione è essenziale.' Ciò che la gente fa di sbagliato è concentrarsi sul piano e, una volta fatto, il piano è dimenticato. È davvero un peccato perché avrebbero potuto usarlo come strumento per la gestione dell'azienda. " In effetti, Berry raccomanda che i dirigenti aziendali siedano con il piano aziendale una volta al mese e compili i numeri effettivi nel conto profitti e perdite e confrontino tali numeri con le proiezioni. E quindi utilizzare questi confronti per rivedere le proiezioni in futuro.
Pinson raccomanda inoltre di intraprendere un'analisi di rendiconto finanziario per sviluppare uno studio delle relazioni e confrontare gli elementi nei rendiconti finanziari, confrontare i rendiconti finanziari nel tempo e persino confrontare i rendiconti con quelli di altre aziende. Parte di questa è un'analisi del rapporto. Ti consiglia di fare alcuni compiti e scoprire alcuni dei rapporti prevalenti utilizzati nel tuo settore per l'analisi della liquidità, l'analisi della redditività e del debito e confrontare tali rapporti standard con i tuoi.
"Questo è tutto a tuo vantaggio", afferma. "Ecco a cosa servono i bilanci. Dovresti utilizzare i tuoi bilanci per misurare la tua attività rispetto a ciò che hai fatto negli anni precedenti o per misurare la tua attività rispetto a un'altra attività come la tua."
Se si utilizza il piano aziendale per attrarre investimenti o ottenere un prestito, è possibile includere anche una cronologia finanziaria aziendale come parte della sezione finanziaria. Questo è un riepilogo della tua attività commerciale dal suo inizio al presente. A volte una banca potrebbe avere una sezione come questa in una domanda di prestito. Se stai cercando un prestito, potresti dover aggiungere documenti supplementari alla sezione finanziaria, come i rendiconti finanziari del proprietario, l'elenco delle attività e passività.
Tutti i vari calcoli necessari per assemblare la sezione finanziaria di un business plan sono una buona ragione per cercare un software di pianificazione aziendale, in modo da poterlo avere sul tuo computer e assicurarti di farlo bene. I programmi software ti consentono anche di utilizzare alcune delle tue proiezioni nella sezione finanziaria per creare grafici a torta o grafici a barre che puoi utilizzare altrove nel tuo piano aziendale per evidenziare i tuoi dati finanziari, la cronologia delle vendite o il reddito previsto per tre anni.
"È un fatto abbastanza noto che se stai cercando investimenti azionari da venture capitalist o angel investitori", dice Pinson, "gli piacciono gli effetti visivi".
Oddio. Spero che non affronti questo problema. Sei molto giovane. (Per me, almeno ... ho 60 anni. Perdonami per aver pensato così, ma per me, 15 è ancora un bambino). Ti benedica per la tua preoccupazione per loro e per la tua maturità nel voler diventare parte della soluzione di un grave problema familiare. I problemi finanziari (e ne ho avuto la mia parte), sebbene semplici in termini matematici...
Un piano aziendale è tutto concettuale fino a quando non si inizia a compilare i numeri e i termini. Le sezioni relative al tuo piano e strategia di marketing sono interessanti da leggere, ma non significano nulla se non riesci a giustificare la tua attività con buone cifre sulla linea di fondo. Lo si fa in una sezione distinta del piano aziendale per previsioni e dichiarazioni finanziarie. La sezione finanziaria di un piano aziendale è una delle componenti più essenziali del piano, poiché ne avrai bisogno se hai qualche speranza di conquistare investitori o ottenere un prestito bancario. Anche se non hai bisogno di finanziamenti, dovresti compilare una previsione finanziaria per avere semplicemente successo nel guidare la tua attività.
Quanto segue coprirà qual è la sezione finanziaria di un piano aziendale, cosa dovrebbe includere e come dovresti usarlo non solo per ottenere finanziamenti, ma per gestire meglio la tua attività.
Come scrivere la sezione finanziaria di un piano aziendale: lo scopo della sezione finanziaria
Cominciamo spiegando cosa non è la sezione finanziaria di un business plan. Renditi conto che la sezione finanziaria non è la stessa della contabilità. Molte persone si confondono a questo proposito perché le proiezioni finanziarie che includi - profitti e perdite, bilancio e flusso di cassa - sembrano simili alle dichiarazioni contabili generate dalla tua attività. Ma la contabilità guarda indietro nel tempo, a partire da oggi e con una visione storica. La pianificazione aziendale o le previsioni sono una visione lungimirante, a partire da oggi e andando verso il futuro.
"Non esegui operazioni finanziarie in un piano aziendale nello stesso modo in cui calcoli i dettagli nei tuoi rapporti contabili", afferma Tim Berry, presidente e fondatore di Palo Alto Software, che blog su Bplans: risorse per la pianificazione aziendale ed esempi gratuiti di business plan - Bplans offre esempi e modelli di business plan gratuiti, risorse per la pianificazione aziendale, articoli pratici, calcolatori finanziari, relazioni di settore e webinar sull'imprenditorialità. e sta scrivendo un libro, Il piano aziendale Plan-as-You-Go. "Non si tratta di rendicontazione fiscale. È un'ipotesi elaborata ed elaborata."
Ciò significa, afferma Berry, che riassumi e aggreghi più di quanto potresti fare con la contabilità, che si occupa più in dettaglio. "Non è necessario immaginare tutti i futuri acquisti di attività con date ipotetiche e ipotetici piani di ammortamento per stimare l'ammortamento futuro", afferma. "Puoi solo indovinare in base ai risultati passati. E non dedichi molto tempo a dettagli minuti in una previsione finanziaria che dipende da un'ipotesi istruita per le vendite."
Lo scopo della sezione finanziaria di un piano aziendale è duplice. Ne avrai bisogno se stai cercando investimenti da venture capitalist, angel investor o persino familiari intelligenti. Vorranno vedere numeri che dicono che la tua azienda crescerà - e rapidamente - e che c'è una strategia di uscita per loro all'orizzonte, durante la quale possono realizzare un profitto. Qualsiasi banca o prestatore chiederà anche di vedere questi numeri per assicurarsi di poter rimborsare il prestito.
Ma il motivo più importante per compilare questa previsione finanziaria è a tuo vantaggio, quindi capisci come farai la tua attività. "Questo è un documento in corso e vivo. Dovrebbe essere una guida per gestire la tua attività", afferma Pinson. "E in qualsiasi momento particolare senti di aver bisogno di finanziamenti o finanziamenti, allora sei pronto per andare con i tuoi documenti."
Se c'è una regola empirica quando si compila i numeri nella sezione finanziaria del piano aziendale, è questo: essere realistici. "C'è un enorme problema con la previsione del bastone da hockey" che proietta una crescita costante fino a quando non si alza come la fine di un bastone da hockey, dice Berry. "Non sono davvero credibili." Berry, che funge da angelo investitore della Willamette Angel Conference, afferma che mentre una traiettoria di crescita sorprendente è qualcosa che gli aspiranti investitori amerebbero vedere, spesso non è una previsione di crescita credibile. "Tutti vogliono essere coinvolti nel prossimo Google o Twitter, ma ogni piano sembra avere questa previsione per il bastone da hockey", afferma. "Le vendite stanno andando a buon fine, ma tra sei mesi c'è una svolta enorme e tutto diventa fantastico, supponendo che ottengano i soldi degli investitori".
Il modo in cui crei una sezione finanziaria credibile per il tuo piano aziendale è dimostrare che è realistico. Un modo, afferma Berry, è quello di suddividere le cifre in componenti, per canale di vendita o segmento di mercato target, e fornire stime realistiche per vendite e ricavi. "Non sono esattamente dati, perché stai ancora indovinando il futuro. Ma se dividi le ipotesi in ipotesi componenti e le guardi individualmente, in qualche modo sembra meglio", dice Berry. "Nessuno vince con previsioni eccessivamente ottimistiche o eccessivamente pessimistiche."
Come scrivere la sezione finanziaria di un piano aziendale: i componenti di una sezione finanziaria
Una previsione finanziaria non è necessariamente compilata in sequenza. E molto probabilmente non lo presenterai nel documento finale nella stessa sequenza in cui compili figure e documenti. Berry dice che è tipico iniziare da un posto e saltare avanti e indietro. Ad esempio, ciò che viene visualizzato nel piano del flusso di cassa potrebbe significare tornare a modificare le stime di vendite e spese. Tuttavia, dice che è più facile da spiegare in sequenza, a patto che tu capisca che non inizi dal passaggio uno e vai al passaggio sei senza guardare indietro - molto - nel mezzo.
Come scrivere la sezione finanziaria di un piano aziendale: come utilizzare la sezione finanziaria
Uno dei più grandi errori commessi dagli uomini d'affari è quello di esaminare il proprio piano aziendale, e in particolare la sezione finanziaria, solo una volta all'anno. "Mi piace citare l'ex presidente Dwight D. Eisenhower", afferma Berry. "'Il piano è inutile, ma la pianificazione è essenziale.' Ciò che la gente fa di sbagliato è concentrarsi sul piano e, una volta fatto, il piano è dimenticato. È davvero un peccato perché avrebbero potuto usarlo come strumento per la gestione dell'azienda. " In effetti, Berry raccomanda che i dirigenti aziendali siedano con il piano aziendale una volta al mese e compili i numeri effettivi nel conto profitti e perdite e confrontino tali numeri con le proiezioni. E quindi utilizzare questi confronti per rivedere le proiezioni in futuro.
Pinson raccomanda inoltre di intraprendere un'analisi di rendiconto finanziario per sviluppare uno studio delle relazioni e confrontare gli elementi nei rendiconti finanziari, confrontare i rendiconti finanziari nel tempo e persino confrontare i rendiconti con quelli di altre aziende. Parte di questa è un'analisi del rapporto. Ti consiglia di fare alcuni compiti e scoprire alcuni dei rapporti prevalenti utilizzati nel tuo settore per l'analisi della liquidità, l'analisi della redditività e del debito e confrontare tali rapporti standard con i tuoi.
"Questo è tutto a tuo vantaggio", afferma. "Ecco a cosa servono i bilanci. Dovresti utilizzare i tuoi bilanci per misurare la tua attività rispetto a ciò che hai fatto negli anni precedenti o per misurare la tua attività rispetto a un'altra attività come la tua."
Se si utilizza il piano aziendale per attrarre investimenti o ottenere un prestito, è possibile includere anche una cronologia finanziaria aziendale come parte della sezione finanziaria. Questo è un riepilogo della tua attività commerciale dal suo inizio al presente. A volte una banca potrebbe avere una sezione come questa in una domanda di prestito. Se stai cercando un prestito, potresti dover aggiungere documenti supplementari alla sezione finanziaria, come i rendiconti finanziari del proprietario, l'elenco delle attività e passività.
Tutti i vari calcoli necessari per assemblare la sezione finanziaria di un business plan sono una buona ragione per cercare un software di pianificazione aziendale, in modo da poterlo avere sul tuo computer e assicurarti di farlo bene. I programmi software ti consentono anche di utilizzare alcune delle tue proiezioni nella sezione finanziaria per creare grafici a torta o grafici a barre che puoi utilizzare altrove nel tuo piano aziendale per evidenziare i tuoi dati finanziari, la cronologia delle vendite o il reddito previsto per tre anni.
"È un fatto abbastanza noto che se stai cercando investimenti azionari da venture capitalist o angel investitori", dice Pinson, "gli piacciono gli effetti visivi".
Fonte: Idee e risorse per le piccole imprese per gli imprenditori